Il vous reste quelques semaines pour valider, compléter ou vérifier (selon les cas) votre déclaration 2024 de revenus 2023. Pour vous accompagner dans cette démarche annuelle, voici le rappel des erreurs à éviter !
Quel est précisément le classement des 10 erreurs les plus fréquentes dans la déclaration de revenus ? La Direction générale des finances publiques (DGFiP) se garde bien de le dévoiler en détail.
Mais Bercy donne des pistes : d’une part sur Oups.gouv.froù l’administration répertorie les pièges et erreurs à éviter; et d’autre part dans les réponses ministérielles qui citent notamment la garde d’enfants et la pension alimentaire comme principales sources de difficultés.
Voici la top 10 des erreurs, oublis et fautes à éviter dans votre déclaration 2024.
1 – Se tromper de case pour la pension alimentaire
Attention, casse-tête ! Du moins pour les non-initiés. La liste des erreurs à éviter est longue, sur Oups.gouv.fr, dans la rubrique pension alimentaire : oublier de la déclarer au préalable, se tromper de rubrique ou de case, ou encore omettre de l’ajouter parmi les revenus côté pension alimentaire. ceux qui reçoivent cette pension alimentaire.
Rendez-vous dans la rubrique vos dépenses (chapitre dépenses déductibles pour les pensions d’enfants majeurs ou diverses accusations et imputations pour les autres). Et rendez-vous dans votre rubrique revenus si vous percevez une pension.
Déclaration de revenus : déduction de la pension alimentaire, mode d’emploi
Les coffrets les plus utilisés ? Là 6EL et les suivants pour déduire les pensions versées aux enfants majeurs. Et le 6GU qui comprend la majorité des pensions des enfants mineurs, celles versées à l’ex-conjoint suite à un divorce par consentement mutuel, certaines pensions versées aux parents, etc. Bercy insiste sur une erreur courante : la pension alimentaire ne doit pas être déclaré en 6DD d’autres déductions!
Se souvenir. Que vous receviez ou payiez une pension alimentaire, vous devez toujours la déclarer au Trésor Public. Et ce montant n’est pas pré-rempli ! Attention toutefois à ne pas cumuler déduction et saisie fiscale.
Impôts : dois-je déclarer ce que mes parents me paient chaque mois ?
2 – Déclarer à tort des enfants suite à un divorce
Un même enfant ne peut évidemment pas être déclaré simultanément par les deux parents comme étant sous leur responsabilité exclusive.
Vous pouvez rattacher vos enfants issus d’une séparation ou d’un divorce à votre foyer fiscal s’ils résident avec vous, exclusivement ou principalement (section personnes à charge en 2023 étape 2 de la déclaration en ligne). En cas de garde alternéeil s’agit de la même rubrique mais juste en dessous : pour le calcul du quotient familial, le fisc répartit alors équitablement les parts fiscales des enfants entre les deux ménages séparés.
Se souvenir. Si vous n’avez pas la garde de vos enfants, vous ne pouvez pas les rattacher à votre foyer fiscal mais vous pouvez déduire une pension alimentaire pour enfants (voir au dessus).
Divorce : les conséquences sur vos impôts
3 – Oublier les revenus de vos enfants à charge (et leurs exonérations)
Les jeunes qui perçoivent un salaire bénéficient plusieurs situations d’exonérationsouligne Bercy, précisant que cet avertissement vise à éviter les erreurs les plus fréquentes en matière de saisie fiscale.
N’oubliez donc pas de renseigner les revenus de vos enfants, mineurs ou majeurs rattachés, ainsi que vos salaires et autres revenus professionnels (cases 1CJ, 1DJ, etc.). Mais sans oublier les exonérations : jusqu’à 5 204 euros pour les jobs étudiants, jusqu’à 20 815 euros pour les stages rémunérés et les apprentis.
Se souvenir. Votre enfant étudiant a un emploi qui rapporte moins de 300 euros par mois ? Et il a reçu une indemnité pendant 2 mois durant l’été 2023 pour un stage rémunéré ? Ces revenus sont exonérés : vous n’êtes pas obligé de les déclarer.
Impôt sur le revenu : ramener ou non ses enfants, quelle est la meilleure option ?
4 – Mal calculer les frais de garde d’enfants
Les enfants, encore… Les frais de garde vous donnent droit à un crédit d’impôt jusqu’à ce que l’enfant ait 6 ansdonc pour ceux qui sont nés après le 1er janvier 2017 pour cette déclaration 2024 des revenus 2023. Deux erreurs courantes pour ces frais de garde : inclure le frais de repas, faux; et intégrer les aides publiques (libre choix du supplément de garde d’enfants, ou CMG). Ni les frais de nourriture ni les sommes déjà remboursées grâce au CMG ne doivent être déclarés dans la section réductions et crédits d’impôt.
Se souvenir. Basez-vous bien sûr sur le montant mentionné (mais non pré-rempli) à la ligne frais de garde pour les enfants de moins de 6 ans, mais vérifiez vos attestations fiscales pour prendre en compte les bons montants… Et n’oubliez pas de réclamer l’attestation du centre de loisirs ou de l’école primaire pour un enfant de 4 ou 5 ans par exemple, car ces montants sont rarement prévus. Le crédit d’impôt maximum est porté à 1 750 euros.
Ce crédit d’impôt de 620 euros (en moyenne) que des milliers de parents oublient de réclamer
5 – Oubliez les frais de scolarité
Les enfants, toujours… Saviez-vous que vous avez droit à une réduction d’impôt allant de 61 à 183 euros pour les collégiens, lycéens et étudiants ? Rendez-vous lignes 7EA et suivantes ou 7EB et suivantes en cas de garde partagée.
Se souvenir. Tous les enfants qui étaient encore au collège, au lycée ou dans l’enseignement supérieur au 31 décembre 2023 ont droit à cette réduction.
6 – Ne renoncez pas à l’impôt forfaitaire pour vos revenus financiers
L’impôt forfaitaire, ou prélèvement forfaitaire unique, sur les revenus du capital est certes un taux réduit… mais qui s’applique automatiquement. Toutefois, si vous n’êtes pas imposable, il est préférable d’échanger ce forfait 12,8% sur les gains financiers pour votre tarif personnel puisqu’il est de… 0%.
Se souvenir. Si vous n’êtes pas imposable et que vous percevez des intérêts bancaires ou autres revenus de placements imposables… alors faites le test : finalisez votre déclaration avec ou sans contrôle 2OP. Et choisissez la meilleure option.
2OP, la boîte magique pour réduire vos impôts
7 – Déduire incorrectement les versements d’épargne retraite
L’une des erreurs les plus fréquentes, selon Oups.gouv.fr, se situe dans la rubrique épargne retraite : je ne déduis pas directement le montant des cotisations du montant de mon salaire : je les déclare à la ligne 6NS, 6NT, 6NU ou 6RS. , 6RT , 6RU, c’est-à-dire la page de vos dépenses, rubrique épargne retraite.
Se souvenir. En théorie, votre assureur ou gestionnaire d’épargne salariale gérant votre PER ou un plan d’épargne retraite plus ancien doit vous avoir adressé une fiche fiscale unique (IFU) pour vous aider.
Comment déduire votre épargne retraite
8 – Manquant les montants des dons aux associations
Les dons aux organismes d’aide aux plus démunis donnent droit à 75 % de réduction d’impôts (case 7UD), les dons aux associations d’intérêt général n’offrent qu’une réduction de 66 % (case 7UF) tout comme les dons au culte. (case 7UJ). C’est à vous de faire le tri.
Se souvenir. Vos dons aux associations éligibles à la réduction de 75% dépassent le plafond de 1000 euros ? Pas grave. Le fisc transfère automatiquement l’excédent vers l’autre catégorie.
Dons : déclarer les sommes versées aux associations, pompiers, etc.
9 – Passer la déduction de votre allocation professionnelle
Vous êtes assistant familial, assistante maternelle, voire journaliste ? Ces professions bénéficient d’une réduction que vous devez vous-même déduire des salaires imposables pré-déclarés.
Se souvenir. A vous de soustraire la déduction : la DGFiP vous facilite la tâche sur impots.gouv.fr puisque, fenêtre permettant de modifier les revenus pré-remplis, la soustraction se fait automatiquement lorsque vous renseignez le montant de l’appartement. déduction fiscale (qui est ensuite reportée sur 1GA ou 1HA).
10 – Oubliez la case T si vous êtes monoparental
Vous êtes célibataire, divorcé, séparé (…), vous vivez seul avec vos enfants (…), cochez… T. Si vous répondez à la définition de parent célibataire, vous bénéficiez d’un coup de pouce de la part du fisc : une demi-part d’impôt supplémentaire. Sur Oops.gouv.fr, le gouvernement pointe cet oubli comme l’une des erreurs les plus fréquentes dans la déclaration. Mais attention : si je vis ensemble, je n’ai pas droit à cet avantage.
Se souvenir. Cette boîte parent seul (T) n’est jamais pré-vérifié, même si vous le remplissez régulièrement. Vous devez le vérifier chaque année tant que vous êtes éligible.
Autres erreurs courantes à éviter
- TOI louer un logement et vous êtes perdu entre l’immobilier et la gestion de micro-fonciers.
- Tu as fait travaux mais ne peut cumuler l’ancien crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) et MaPrimeRnov.
- Vous oubliez de déclarer pour vous-même ou un proche (en Ehpad ou à domicile) les aides liées à la perte d’autonomie.
- Vous ajoutez par erreur des déductions à d’autres déductions (6DD) alors que cet encadré ne concerne qu’une poignée de contribuables.
Impôt sur le revenu 2024 *
jeudi 23 mai 2024 23h59
jeudi 30 mai 2024 23h59
jeudi 6 juin 2024 23h59
Passez la souris sur un département pour afficher la date limite de déclaration de revenus.
*Délai de déclaration 2024 Chiffre d’affaires 2023
