Les parents isolés ont droit à un coup de main du fisc pour payer moins d’impôt sur le revenu. Mais pour en profiter, voici les conditions à suivre.
Les personnes vivant seules, avec au moins un enfant à charge ou attaché figurant sur la déclaration de revenus, peuvent cocher la case T monoparental. Comme tout dispositif permettant une réduction d’impôts, ce coffret est accompagné de conditions strictes. Mieux vaut les vérifier avant de vérifier !
Qu’est-ce que ça fait de vivre seul ?
Vivre seul répond à une définition précise. Ce n’est pas le cas en cas de cohabitation. Sauf si vous habitez chez un parent (père, mère, frère, sœur, etc.), il ne doit y avoir aucune personne dans votre logement, autre que vous-même, les personnes à votre charge ou celles qui vous sont liées ou encore une personne invalide dont vous prenez soin. toit.
Cette situation s’apprécie au 1er janvier de l’année fiscale, sauf en cas de changement de situation familiale (mariage, pacs, divorce, séparation, etc.). Dans ce cas, l’impôt est calculé en fonction de votre situation familiale au 31 décembre. Dans ce cas, pour que la déclaration soit faite au plus tard le 6 juin sur vos revenus 2023, la situation au 31 décembre 2023 s’applique.
Le cas de l’absence temporaire de cohabitation
Attention, vous ne pouvez pas déclarer que vous habitez seul au 1er janvier si vous habitez avec la même personne avant et après cette date. La condition de vivre seul ne peut être satisfaite par une absence temporaire de cohabitation pour des raisons occasionnelles telles que vacances, déplacements professionnels.…
Il est courant de se retrouver dans la situation d’un parent seul après un divorce ou une séparation. Dans ce cas, si les deux parents continuent de subvenir aux besoins de l’enfant, il n’est pas clair si l’un est isolé ou non aux yeux des administrations…
Dans le cas de la résidence alternée, la réponse est oui. Chaque parent peut se déclarer parent isolé même si l’enfant est en résidence alternée. La seule subtilité est que l’avantage apporté par la case T est alors réparti entre les deux parents. Si l’enfant est en garde exclusive ou principale chez l’un des deux parents et que l’autre verse une pension alimentaire, la personne qui s’occupe de l’enfant peut prétendre au statut de parent célibataire. Il doit cependant déclarer la pension alimentaire perçue.
Quel effet sur le calcul de l’impôt ?
Cocher la case T, ce que certains contribuables oublient de faire, accorde une demi-part supplémentaire en plus de la demi-part par enfant. Un coup de pouce certain pour réduire le montant des impôts payés. L’avantage est cependant limité à 4149 euros pour la part accordée au parent isolé qui élève seul un ou plusieurs enfants, au titre du premier enfant à charge.
Dans le cas d’un enfant en résidence alternée, l’avantage est d’un quart de part, s’il n’y a qu’un seul enfant en résidence alternée. S’il y en a au moins deux, la case T accorde une demi-part. Dans ce cas, l’avantage fiscal apporté par la demi-part attribuée à chacun des 2 premiers enfants (0,25 part pour l’enfant et 0,25 part pour la case T) dépassant une part est limité à 4149 euros/2, explique la brochure 2023 de la déclaration d’impôt sur le revenu.
Par ailleurs, si vous êtes seul avec des enfants en résidence alternée, mais également avec des enfants en résidence principale ou exclusive ou des personnes handicapées ou des enfants majeurs célibataires attachés, la majoration du quotient familial liée à la case T est de 0,5 go.
Dans tous les cas, méfiez-vous des fausses déclarations. Le fisc est vigilant, notamment lorsque deux concubins déclarent leurs revenus à la même adresse alors que l’un d’eux a coché la case T.. Idem lorsque l’un des époux réside à une autre adresse, alors que tous deux habitent sous le même toit.
Cette fraude, souvent utilisée pour maximiser les aides accordées par la Caisse d’allocations familiales aux parents isolés, est notamment traquée grâce au rapprochement des informations entre les différentes administrations, ce qu’on appelle le data mining.
Case V plutôt que case T
Les veufs ou veuves ne peuvent prétendre à la case T. En effet, s’ils ont des personnes à charge ou à charge, ils bénéficient du même nombre de parts qu’un couple marié ou pacsé avec le même nombre de personnes à charge, ce qui est plus favorable. Dans ce cas, cochez la case V.
