Coûts réels ou déduction forfaitaire ? Qu’est-ce qui est le plus bénéfique pour vous ?
Au moment de remplir leur déclaration d’impôts, les salariés se posent chaque année la même question : vaut-il mieux opter pour déduction forfaitaire de 10% ou choisissez le régime de coûts réels ? Cet article explore en détail les options disponibles pour vous aider à faire un choix éclairé.
Les 2 systèmes de déduction fiscale possibles
Lors du dépôt de votre déclaration fiscale, vous devrez choisir entre 2 régimes : la déduction forfaitaire de 10% ou le régime des dépenses réelles.
Voici un tableau récapitulatif des avantages et inconvénients de la déduction forfaitaire de 10 % et du régime des frais réels :
| Déduction forfaitaire de 10% | Régime des coûts réels |
|---|---|
| Possibilité automatique de déduire 10 % du revenu imposable pour frais professionnels | Permet de déduire les dépenses professionnelles réelles engagées |
| Aucune documentation supplémentaire n’est requise | Vous oblige à conserver tous les reçus de dépenses |
| Appliqué automatiquement lors de la déclaration des revenus | Tu dois faire le calcul toi-même |
| Peut être moins avantageux pour ceux qui ont des dépenses professionnelles importantes | Complexité accrue due à la gestion des documents |
| Moins proche de la réalité | Vous permet de déclarer les dépenses exactes engagées |
| Simple et rapide | Peut être plus avantageux pour ceux qui ont des dépenses importantes |
La déduction forfaitaire de 10%
La déduction forfaitaire de 10 % est une option automatique proposée par l’administration fiscale. Il permet aux salariés de déduire 10 % de leur revenu imposable pour honoraires professionnels. Cette méthode est simple et ne nécessite aucune justification.
- Simplicité : Aucune documentation supplémentaire n’est requise.
- Vitesse : Appliqué automatiquement lors de la déclaration des revenus.
- Limite : Peut-être moins avantageux pour ceux qui ont des dépenses professionnelles réelles élevées.
Le régime des frais réels
En choisissant le régime des dépenses réelles, les salariés peuvent déduire de leur revenu imposable les honoraires professionnels qu’ils endurent effectivement dans l’exercice de leur fonction. Cela comprend notamment les frais de déplacement entre le domicile et le travail.
- Précision : Permet de déclarer les dépenses exactes engagées.
- Avantage potentiel : Peut être plus avantageux pour ceux qui ont des dépenses importantes.
- Complexité : Nécessite de conserver tous les reçus de dépenses.
Frais de transport domicile-travail
Le calcul des coûts réels prend en compte les coûts de transport travailleurs domestiques sur une distance quotidienne aller-retour allant jusqu’à un maximum de 40 km. Cela permet de déduire jusqu’à 80 km par jour si cette distance est nécessaire pour se rendre sur le lieu de travail.
L’administration fiscale propose un simulateur en ligne gratuit permettant de calculer les frais kilométriques déductibles selon certains critères comme le type de véhicule, sa capacité fiscale et le nombre de kilomètres parcourus annuellement.
Utiliser le simulateur fiscal
Pour utiliser ce service, il vous suffit de fournir des informations simples :
- Type de moteur (essence, diesel, électrique)
- Type de véhicule (voiture, moto)
- Pouvoir fiscal du véhicule
- Nombre de kilomètres parcourus entre la maison et le travail
Par exemple, pour une voiture à essence de 5 chevaux fiscauxutilisé 225 jours par an pour aller travailler :
- Un trajet quotidien de 20 km reviendrait à déduire 2862 € en coûts réels en 2024.
- Un trajet quotidien de 40 km augmenterait cette déduction à 4608 €.
Quel régime est le plus avantageux ?
Le choix entre la déduction forfaitaire et la déclaration des dépenses réelles dépend en grande partie de la distance entre votre domicile et votre lieu de travailainsi que votre niveau de revenu annuel. Par exemple :
- Pour un salarié gagnant moins de 28 000 € par an et habitant à 10 km de son lieu de travail, les frais réels seront généralement plus avantageux que la déduction forfaitaire.
- Pour quelqu’un travaillant à 20 km de chez lui, les coûts réels seraient bénéfiques jusqu’à un revenu annuel de 46 000 €.
Considérations supplémentaires
Même si les coûts réels permettent parfois une plus grosse déduction par rapport à la déduction forfaitaire de 10 %, cela peut entraîner une augmentation des impôts finaux payé.
Il est également crucial de considérer les éléments suivants avant de prendre une décision :
- Temps et efforts nécessaire de rassembler et d’organiser les pièces justificatives de toutes dépenses professionnelles.
- Complexité de la démarche administrative, surtout si vos frais sont variés et nombreux.
Avant de finaliser votre choix entre déduction forfaitaire de 10% et le régime des coûts réelsévaluez soigneusement vos propres dépenses professionnelles et utilisez les outils mis à disposition par l’administration fiscale, comme le simulateur en ligne.
