L’année 2024 n’est pas l’année des grandes révolutions fiscales. Pas de big bang de retenue à la source comme en 2019. Pas de nouveauté curieuse comme la déclaration automatique en 2021. Pas de couac immobilier attendu comme en 2023. Mais voici quand même une mauvaise et trois bonnes surprises.
La mauvaise surprise : la barre kilométrique est gelée
a pour une surprise, c’est une vraie surprise. Après un coup de pouce exceptionnel de 10 % en 2022, après une hausse de 5,4 % au rythme de l’inflation, le barème kilométrique est inchangé en 2024. Une vraie surprise dans le sens où le barème progressif – celui qui s’applique à tous les revenus du travail – augmente de 4,8%.
Or, dans la brochure pratique de la déclaration 2024 des revenus 2023, la Direction générale des finances publiques (DGFiP) figure bel et bien un barème forfaitaire des frais kilométriques identique à celui de l’année dernière. Un gel rendu possible par le décret du 27 mars 2023 fixant le barème de l’imposition des revenus pour l’année 2022, qui n’oblige pas Bercy à publier un nouveau décret pour l’actualiser en 2024.
Pour ceux qui prennent leur voiture ou leur deux-roues tous les jours ou presque pour se rendre sur leur lieu de travail, c’est clairement une mauvaise nouvelle. Cela signifie qu’en 2024, l’option des coûts réels sera un peu moins attractive financièrement, même si elle était devenue plus avantageuse depuis le coup de pouce de 2022.
Impôt sur le revenu : mauvaise nouvelle, le taux kilométrique est gelé en 2024
Bonne surprise n1 : une application qui permet de déclarer
Cette nouvelle fonctionnalité n’aura aucun impact sur votre impôt à payer en 2024. Mais elle vous fera peut-être gagner un peu de temps puisque vous n’aurez pas forcément besoin de vous asseoir devant un ordinateur pour remplir vos obligations déclaratives.
Là déclaration pré-remplieaccessible depuis ce jeudi 11 avril, pourra première fois être modifie et valide sur l’application mobile Impots.gouv, les cases des rubriques revenus et dépenses sont désormais modifiables sur cette application. Jusqu’à présent, cette application mobile vous permettait uniquement de vérifier vos revenus dans le cadre de la déclaration automatique.
Impôt sur le revenu : comment éviter les 3 écueils de la déclaration automatique
Bonne nouvelle n2 : une option fiscale pour vos cryptos
Si vous investissez dans Bitcoin, Ethereum ou d’autres crypto-monnaies, ce n’est probablement plus une surprise. La loi de finances pour 2023 a intégré les plus-values sur crypto-actifs aux plus-values financières pouvant bénéficier du prélèvement forfaitaire unique (PFU), ou impôt forfaitaire : 12,8% d’impôt sur le revenu + 17,2% de cotisations sociales pour la part des gains retirée au cours de l’exercice. l’année des revenus déclarés.
C’est lors de cette déclaration de 2024 que la donne change : si vous avez échangé vos cryptos contre des euros et donc perçu des plus-values en 2023, vos plus-values ne seront par défaut imposées qu’à 12,8%, ce qui profite à de nombreux contribuables. Si vous n’êtes pas imposable, vous pouvez choisir l’option barème pour éviter de payer des impôts, en cochant une nouvelle case spécifique, différente des autres revenus financiers, la 3CN.
Savoir. A partir de cette déclaration, une distinction est opérée entre les investisseurs particuliers (qui peuvent bénéficier de la flat tax) et les investisseurs professionnels (qui seront soumis au régime des bénéfices non commerciaux).
Bonne surprise n3 : un double avantage fiscal si vous réalisez de gros travaux locatifs
Voici une nouveauté fiscale pour l’année 2023 qui était passée relativement inaperçue et elle se matérialise donc à l’occasion de cette déclaration de revenus 2023 : l’avantage procuré par un déficit foncier est doublé de 2023 à 2025. Une nouveauté qui touche les propriétaires ayant réalisé de gros travaux de rénovation en 2023.
Quel est ce déficit foncier ? Un système complexe permettant aux propriétaires propriétaires d’ajouter le coût des travaux aux autres charges locatives. Objectif : que, sur un an, les charges cumulées dépassent la somme annuelle des loyers (revenus fonciers bruts). On parle alors de déficit foncier. Et ce déficit est déductible de vos revenus professionnels, mais cet avantage (le déficit foncier imputable aux revenus traditionnels) est habituellement plafonné à 10 700 euros par an.
Depuis 2023, le plafond est doublé, 21 400 euros. Mais attention : les frais engagés doivent être dédiés à des travaux de rénovation énergétique permettant de faire passer un logement locatif de la classe énergétique E, F ou G à la classe énergétique A, B, C ou D. En bref, gros travaux dans une ancienne passoire thermique.
Impôts et immobilier locatif : ce qu’il faut savoir pour profiter du déficit foncier doublé
Impôt sur le revenu 2024 *
jeudi 23 mai 2024 23h59
jeudi 30 mai 2024 23h59
jeudi 6 juin 2024 23h59
Passez la souris sur un département pour afficher la date limite de déclaration de revenus.
*Délai de déclaration 2024 Chiffre d’affaires 2023
Impôts 2024 : voici les 3 nouveautés de votre déclaration en ligne
Et aussi, d’autres (petits) changements fiscaux
Dons aux œuvres. La réduction maximale, de 75%, concerne également cette année les dons faits à la Fondation du Patrimoine pour la protection du patrimoine immobilier religieux.
Dons aux œuvres (bis). Les associations d’intérêt général contribuant à l’égalité entre les femmes et les hommes rejoignent la famille des organisations pouvant bénéficier de la réduction d’impôt de 66%.