Le FERR est un report d’impôt, pas un don !

Le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est une sorte de prolongement du Régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Voici ce que vous devez savoir à ce sujet.

Le FERR est un véhicule qui vous permet de débourser les REER auxquels vous avez cotisé durant votre vie active. Les retraits du FERR viendront compléter vos revenus de retraite, en plus de vos rentes publiques (RRQ, RVP) et de vos rentes d’employeur, s’il y a lieu. Une fois dans un FERR, votre épargne continue également de générer des rendements à l’abri de l’impôt.

Contrairement à la croyance populaire, vous pouvez transférer vos REER dans un FERR quand vous le voulez, même à 55 ans. Cela changera simplement la façon dont certains calculs seront effectués en ce qui a trait aux retraits minimaux annuels.

Par contre, le planificateur financier André Lacasse, de Services financiers Lacasse, précise qu’il est obligatoire de convertir ses REER en FERR au plus tard le 31 décembre de l’année de son 71^e anniversaire. Concrètement, cela signifie que le premier retrait doit être effectué et taxé l’année de votre 72^e anniversaire.

Retraits minimaux

Plusieurs personnes ne voient dans un REER que les économies d’impôt qu’il génère lorsque vous êtes encore sur le marché du travail. Ce faisant, on oublie qu’il s’agit plutôt d’un report d’impôt accordé par le gouvernement. Ce dernier récupérera tout ou partie de ce « cadeau » au moment du retrait.

C’est pourquoi dès qu’un REER est converti en FERR, un retrait minimum doit être effectué chaque année, calculé en fonction de l’âge. Par exemple, à 71 ans, vous devrez retirer 5,28 % de la valeur marchande du FERR calculée en début d’année. Ce pourcentage passe à 5,4 % à 72 ans et augmente d’année en année pour atteindre le maximum de 20 % à 95 ans et plus, ou plus tôt si les sommes sont épuisées. Les retraits commencent l’année suivant le transfert.

Montants imposables

Bien sûr, il est possible d’en retirer davantage si vous le désirez, mais n’oubliez pas que tous les montants retirés du FERR s’ajouteront à votre revenu et seront imposables. Cependant, paierons-nous moins d’impôts en quittant le marché du travail, puisque nous aurons moins de revenus que pendant notre vie active ? Pas si sûr, dit André Lacasse.

« Les retraités ont accès à plusieurs crédits d’impôt avantageux, et dès que leurs revenus augmentent, ils risquent de les perdre en tout ou en partie. Donc, à cause du taux effectif marginal d’imposition, il n’est plus toujours vrai de dire que notre taux d’imposition est plus bas à la retraite », mentionne le planificateur financier.

La retenue d’impôt

Une retenue à la source est également effectuée automatiquement par l’institution financière au moment du retrait. Mais attention, cela ne vous fera peut-être pas économiser une facture fiscale.

« Il peut y avoir un ajustement important en fonction des revenus effectivement perçus au cours de l’année. C’est pourquoi je recommande à mes clients de faire une simulation de revenus et de demander une augmentation de la retenue d’impôt pour éviter les mauvaises surprises, si nécessaire », indique André Lacasse.

Retour en arrière

Notez que même si vous avez converti vos REER en FERR, il est toujours possible de faire marche arrière avant le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire. Vous pourriez donc transférer vos FERR dans des REER. Avant la date limite, vous n’avez pas non plus à convertir tous vos REER en FERR et vous pouvez procéder par versements pour réduire le montant des retraits minimums si c’est plus avantageux sur le plan fiscal.

Prélèvements annuels ou mensuels ?

Est-il préférable de faire des retraits une fois par an ou mensuellement ? « Habituellement, nous aimons avoir une certaine stabilité des revenus de retraite. Les paiements mensuels peuvent être plus pratiques pour mieux contrôler votre budget », explique André Lacasse. En dehors de cette considération, il n’y a pas vraiment d’avantage à choisir une formule ou l’autre.

« Bien sûr si la bourse monte durant l’année, alors il sera plus rentable de faire des retraits mensuels, mais c’est l’inverse si la bourse baisse. Comme il est très difficile de prédire comment le marché va se comporter, en général on va choisir ce qui est le plus pratique pour la personne », note André Lacasse.

Conseil

• Les retraits de FERR sont des revenus admissibles au crédit fédéral pour revenu de pension, qui peut donner droit à un crédit de 15 % sur la première tranche de 2 000 $.
• Si votre conjoint est plus jeune, vous pouvez utiliser son âge au lieu du vôtre pour déterminer le pourcentage de retrait minimum. Cela réduira le montant du retrait à effectuer, ce qui peut être fiscalement avantageux.
• Il est possible de « rouler » un FERR sans impact fiscal au conjoint survivant en le mentionnant dans son testament.