Selon les statistiques de la Direction générale des finances publiques, moins d’un Français sur deux paie aujourd’hui l’impôt sur le revenu (IR), la proportion d’assujettis diminuant d’année en année… Une tendance qui devrait perdurer en 2025, le loi de finances pour 2025 prévoyant une augmentation du barème IR.
Selon le projet de loi de finances actuellement débattu à l’Assemblée nationale, les tranches d’imposition au 1euh Janvier devrait en effet être réévalué de 2% par rapport à l’année dernière afin de tenir compte de l’inflation. Une augmentation qui entraîne mécaniquement une augmentation du seuil de revenus au-delà duquel un foyer devient imposable. Les contribuables dont les revenus n’ont pas augmenté en 2024 pourraient donc être moins imposés en 2025, voire ne plus l’être du tout.
Pour savoir si vous allez payer l’impôt sur le revenu 2025, vous devez prendre en compte les seuils fiscaux correspondant au nombre de parts fiscales de votre foyer et donc à votre situation familiale. Pour rappel, une personne seule est imposée sur la base d’une partie du quotient familial. Pour un couple marié ou pacsé sans enfants, deux parts fiscales doivent être prises en compte. Ce chiffre augmente d’une demi-part par enfant à charge, soit 2,5 parts pour un enfant et 3 parts pour deux enfants. La majoration est alors d’une part par enfant à partir du troisième, soit 4 parts d’impôt pour un couple avec trois enfants et 5 parts pour un couple avec 4 enfants.
Selon les calculs effectués par Droit-Finances, le seuil d’imposition 2025 pour une part fiscale s’élève à 17 084 € de revenus en 2024. Un montant qui passe à 32 258 € pour un couple et leurs deux parts fiscales. Si ce couple a un ou plusieurs enfants, ils seront imposables à partir de 38 018 € pour 2,5 parts et 43 778 € pour 3 parts. Dans le cas d’une famille nombreuse, le seuil fiscal s’élève respectivement à 55 298 € pour 4 parts et 66 818 € pour 5 parts.
Pour une personne seule avec enfants, les seuils fiscaux sont différents. S’il a un enfant (1,5 part), ses revenus 2024 doivent être inférieurs à 22 844 euros. Pour une personne seule ayant deux enfants à charge (2 parts fiscales), leur seuil fiscal est fixé à 28 604 euros. Enfin, si ce célibataire a trois enfants à charge (3 parts fiscales), il ne paiera pas l’IR 2025 tant que ses revenus 2024 seront inférieurs à 40 124 euros.
Pour comparer vos revenus avec ces montants, vous devez additionner tous vos revenus perçus en 2024 puis déduire les allocations, les charges déductibles ainsi que les déficits immobiliers et professionnels. Attention, un léger dépassement des seuils ci-dessus ne signifie pas nécessairement que vous devrez payer des IR, puisque ces montants ne tiennent pas compte des éventuelles réductions ou crédits d’impôt dont vous pourriez bénéficier. Vous pourriez donc ne rien devoir au fisc si vous avez effectué cette année des dépenses ouvrant droit à des avantages fiscaux.