A l’approche de la fin de l’année, une démarche fiscale souvent oubliée mais néanmoins cruciale peut vous éviter de bien mauvaises surprises pour les impôts de l’année prochaine.
Pour de nombreux contribuables, l’automne est souvent synonyme de rattrapage fiscal, avec un supplément d’impôt sur le revenu à payer. Et ce malgré la mise en place du prélèvement à la source, un mécanisme qui visait entre autres à limiter les soldes fiscaux à payer en fin d’année. Ce scénario concerne souvent des personnes dont le salaire a augmenté depuis leur dernière déclaration d’impôt, et qui n’ont pas pensé à ajuster leur taux de prélèvement à la source.
Or, de nombreux contribuables, dont les revenus sont pourtant restés strictement les mêmes, connaissent également ce malheur et se retrouvent face à un impôt supplémentaire à payer qui peut atteindre plusieurs centaines, voire plusieurs milliers d’euros. En cause, une démarche fiscale très simple, qu’il faut réaliser avant la mi-décembre, mais qui est bien souvent oubliée : l’ajustement de l’avance sur réductions et crédits d’impôt.
Chaque année, des millions de contribuables, dont vous, bénéficient d’une déduction ou d’un remboursement de leurs impôts. De nombreuses dépenses donnent en effet droit à une réduction ou à un crédit d’impôt sur le revenu : emploi d’un salarié à domicile, frais de garde d’enfants en bas âge, dons à des associations, cotisations syndicales ou encore investissements locatifs. Les cas sont multiples et de nombreuses personnes sont concernées.
Une fois une réduction ou un crédit d’impôt accordé, l’administration fiscale verse alors chaque année, en janvier, une avance correspondant à 60 % des montants obtenus l’année précédente. Il s’agit d’une aide financière précieuse pour de nombreux ménages, mais ce coup de pouce peut aussi se retourner contre eux. Car s’ils ont arrêté les dépenses donnant droit à ces avantages fiscaux, mais qu’ils ont quand même bénéficié de l’avance, ils s’exposent alors à un rattrapage fiscal important.
Par exemple, le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants ne s’applique qu’aux enfants de moins de 6 ans au 1euh Janvier de l’année fiscale. Ainsi, si vous avez bénéficié de cet avantage fiscal en 2024, l’administration vous versera alors 60 % de son montant en janvier 2025. Mais si votre progéniture a eu 6 ans en 2024, vous n’avez plus droit à ce crédit d’impôt, et le le fisc vous demandera alors un remboursement à l’automne 2025.
Ce principe s’applique à tous les cas de réductions ou de crédits d’impôt donnant droit à une avance de 60 % en début d’année, comme les dons à des associations ou le travail à domicile. Alors, pour éviter de mauvaises surprises fiscales l’année prochaine, vous avez jusqu’au 12 décembre 2024 de régulariser ou d’annuler le montant de l’avance qui sera versée en janvier 2025. Cette démarche s’effectue simplement depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr, dans la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source », puis dans le « menu » . Gérez vos avances sur réductions et crédits d’impôt.