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Jusqu’à présent, les couples mariés ou pacsés souffraient d’inégalités fiscales. Mais cette situation malheureuse appartiendra bientôt au passé. En effet, à partir de septembre 2025, le prélèvement à la source va évoluer. Mais qu’est-ce que cela va changer concrètement en matière fiscale ?
Cette modification, inscrite dans la loi de finances pour 2024, pourrait réduire la pression fiscale pour de nombreux contribuables, en particulier pour les femmes qui, statistiquement, perçoivent souvent des revenus inférieurs à ceux de leur partenaire. Or, lorsque les revenus diffèrent, c’est là que ce changement devient très intéressant.
Impôts : une situation actuelle qui manque de justice ?
Actuellement, les couples mariés ou pacsés paient un impôt avec un taux de retenue unique. Cette dernière repose sur l’accumulation de revenus, sans tenir compte des différences salariales entre les époux.
Cela entraîne un désavantage pour le conjoint qui gagne moins. En effet, il est soumis à un taux d’imposition plus élevé que s’il était imposé individuellement. Par exemple, une femme qui gagne moins que son partenaire subit actuellement une charge fiscale plus lourde que si elle vivait seule. Elle se retrouve donc à payer davantage d’impôts.
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Bien entendu, il est possible d’opter pour un tarif individuel. Mais peu de couples utilisent cette option. Pour quoi ? Cela est principalement dû à un manque d’informations. Par défaut, les couples choisissent le taux unique pour payer leurs impôts.
Une réforme pour un prélèvement plus juste
A partir de septembre 2025, chaque conjoint bénéficiera d’un taux de déduction individualisé appliqué par défaut. Autrement dit, ce taux sera basé sur leurs propres revenus. Le tarif ménage commun ne s’appliquera qu’aux revenus partagés, tels que les revenus locatifs ou autres investissements détenus conjointement.
Cette évolution permettra aux conjoints aux revenus les plus faibles de conserver une plus grande part de leurs revenus. Chaque année, ils paieront donc moins d’impôts.
Les couples qui le souhaitent peuvent néanmoins choisir de conserver le tarif unique pour l’ensemble du foyer, mais cette décision doit être commune.
Impôts : les limites de ce changement
Le calcul du taux individualisé inclura les revenus personnels de chaque conjoint ainsi que la moitié des revenus et dépenses partagés du ménage. Cependant, cela peut poser problème dans certains cas, comme par exemple pour un conjoint disposant de revenus provenant de ses propres biens. ou faire face à des charges spécifiques, telles que le paiement d’une pension alimentaire.
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Dans de telles situations, le taux individualisé peut ne pas refléter pleinement la situation financière de chaque personne et il peut être soit supérieur, soit inférieur au taux qui aurait été appliqué. si les revenus étaient entièrement séparés.
Cette réforme vise toutefois à mieux adapter la fiscalité aux réalités économiques des couples. L’objectif est de réduire les inégalités fiscales au sein des ménages. Même si les contribuables à faible revenu devraient en bénéficier, la mesure pourrait également entraîner une augmentation pour les conjoints aux revenus plus élevés.
Cette évolution s’inscrit dans une démarche fiscale plus équitable. Les impôts s’adapteront mieux aux configurations financières des ménages français. Reste à savoir si ce changement aura les effets attendus par les ménages.. Pour cela, il faudra attendre quelques mois pour tirer des conclusions.