L’assurance vie, un investissement indispensable pour la succession
Pour limitez les droits de succession et transmettez davantage à vos héritiers, plusieurs outils peuvent être utilisés, à commencer par l’assurance-vie. Cette enveloppe fiscale est en effet indispensable pour anticiper votre succession. Accessible à tous, il se démarque à plusieurs égards en ce qui concerne la transmission de votre patrimoine.
Chaque contrat comprend un clause bénéficiaire, qui doit être complété par l’abonné. En quelques mots, il sert à désigner qui recevra les fonds placés dans le contrat à la date du décès. Son écriture est gratuite et vous n’êtes pas tenu de nommer les héritiers présumés ni chacun d’eux. « Il faut veiller à ce que les personnes désignées soient pleinement identifiées.note Antoine Cesari, associé-gérant de société de gestion de patrimoine Fortuny. De même, en cas de changement dans la structure familiale (divorce, décès…), pensez à la mettre à jour.«
Sur le plan fiscal, l’assurance-vie échappe largement aux droits de succession. Un régime exceptionnel s’applique en fonction de l’âge du souscripteur à la date des versements :
- Paiements effectués avant 70 ans : réduction de 152 500 € pour chaque bénéficiaire désigné, puis 20 % au-delà (31,25 % après 852 500 €) ;
- Paiements effectués après 70 ans : réduction de 30 500 € partagée entre les bénéficiaires puis droits de succession sur le capital (les intérêts produits par ce dernier sont exonérés d’impôt).
Pour profiter pleinement des nombreux avantages de l’assurance vie, vous devez toutefois veiller à bien choisir votre (vos) contrat(s). Des conseillers Fortuny, disponibles à tout moment sur rendez-vouspeut vous accompagner gratuitement dans cette démarche.
Le PER, un placement de retraite qui peut servir de succession
Lorsqu’on parle de plan d’épargne retraite (PER), c’est logiquement la problématique de la préparation à la retraite qui vient à l’esprit. Cependant, comme pour l’assurance-vie, les PER dits d’assurance (par opposition aux PER bancaires) comportent également une clause bénéficiaire. Vous pouvez donc désigner une ou plusieurs personnes à qui les fonds placés dans le plan seront transmis après le décès.
En matière de fiscalité, le PER prévoit les mêmes réductions d’impôts sur les successions. Avec une nuance de taille, puisque l’âge pivot de 70 ans s’apprécie au regard de la date de décès du souscripteur, et non la date des paiements. Dans la plupart des cas, les sommes transférées feront donc l’objet d’une réduction de 30 500 € partagée entre les bénéficiaires. A noter également que la réduction est alors commune aux PER et aux contrats d’assurance vie du défunt.
Pour mieux optimiser les droits de succession du PER, vous pouvez désigner le conjoint survivant comme bénéficiaire. En fait, cette dernière est systématiquement exonéré des droits de succession. Par ailleurs, la taxe PER sur le déblocage de l’épargne ne s’applique pas non plus. Le conjoint survivant récupère donc la totalité des fonds présents dans le PER.
« Rappelons également que les versements au PER peuvent être déduits du revenu imposable et produisez une réduction d’impôt proportionnelle à votre taux marginal d’imposition (MTR). Par exemple, avec un TMI de 30 %, 10 000 € payés « coûtent » en réalité 7 000 €. Et à la succession, à défaut de libération pour la retraite, 10 000 € seront transmis au conjoint survivant« , ajoute Antoine Cesari.
Pour vous aider à identifier les investissements qui répondent à vos besoins, Fortuny met à votre disposition son simulateur d’épargne gratuit.
Le contrat de capitalisation, pour les actifs les plus élaborés
Lorsque le patrimoine à transmettre commence à devenir conséquent, d’autres solutions plus avancées peuvent être étudiées. Parmi eux, le contrat de capitalisation présente un avantage majeur pour anticiper la succession.
Concrètement, si le contrat de capitalisation ne bénéficie pas d’une fiscalité avantageuse après décès, il peut cependant être administré de son vivant, bénéficiant de réductions sur les dons (100 000 € tous les 15 ans en ligne directe). De plus, le contrat peut être partagé entre nue-propriété et usufruit. De cette façon, vous donnez la nue-propriété à un enfant (ou plusieurs) en réservant l’usufruitc’est-à-dire le droit d’effectuer des paiements, des retraits et des arbitrages.
La valeur de la nue-propriété étant déterminée en fonction de l’âge du souscripteur au moment de la donation, mieux vaut ne pas commencer trop tard pour transmettre un capital conséquent. « Un parent âgé de 65 ans peut par exemple donner la nue-propriété d’un contrat d’une valeur de 160 000 € sans droits de donation. Après son décès, la pleine propriété du contrat reviendra alors au donataire, en franchise de droits de succession.« , explique Antoine Cesari.
Quelle que soit votre situation, Les conseillers spécialisés de Fortuny peuvent vous aider à identifier des solutions pour transmettre votre patrimoine au patrimoine dans les meilleures conditions, pour protéger les intérêts de vos proches. Vous pouvez les contacter en quelques clics et décider d’un rendez-vous à l’heure qui vous convient pour faire le point sur votre situation et vos besoins.
